中国国际金融股份有限公司关于
固德威技术股份有限公司
开展外汇套期保值业务的核查意见
(资料图片仅供参考)
中国国际金融股份有限公司(以下简称“中金公司”或“保荐机构”)作为固德
威技术股份有限公司(以下简称“固德威”或“公司”)的持续督导机构。根据《科
创板上市公司持续监管办法(试行)》、《证券发行上市保荐业务管理办法(2020
年修订)》、《上海证券交易所科创板股票上市规则(2020 年 12 月修订)》及
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号——规范运作》
等有关法律法规和规范性文件的要求,对公司开展外汇套期保值事项进行了审慎
核查,发表核查意见如下:
一、开展外汇套期保值业务的目的
公司存在境外采购及境外销售,由于国际政治、经济环境等多重因素的影响,
各国货币波动的不确定性增强,为了有效规避外汇市场风险,防范汇率大幅波动
对公司经营业绩造成的不利影响,提高外汇资金使用效益,合理降低财务费用,
公司拟开展与日常经营联系紧密的远期、掉期、期权等产品或该等产品组合的外
汇套期保值业务。
二、外汇套期保值业务的基本情况
务、外汇掉期业务、利率互换业务、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等,
涉及的币种为公司生产经营所使用的主要结算货币美元、欧元等。
相关合同文件,套期保值开展外币金额不得超过等值 25,000 万美元(含本数),
同时授权公司财务部在上述期间及额度范围内负责具体办理事宜。
三、外汇套期保值的风险分析
公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效原则,不做投机性、
套利性的交易操作,但外汇套期保值业务操作仍存在一定风险。
利率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出,从而造成潜在损失。
由于内部控制制度不完善而造成风险。
回会影响公司现金流量情况,从而可能使实际发生的现金流与操作的外汇套期保
值业务期限或数额无法完全匹配。
测,实际执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,
导致远期结汇延期交割风险。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
流动性强、风险可控的套期保值业务,优选具备合法资质、信用级别高的大型商
业银行,审慎选择交易对方和套期保值业务,并报总经理批准。未经总经理授权
或审批,其他部门和个人无权做出套期保值业务的决定。
和资金的管理,严格执行资金划拨和使用的审批程序,最大程度降低信用风险。
中介资源,加强与银行等相关专业机构及专家的沟通与交流。
市场价格或公允价值的变化,及时评估已交易套期保值业务的风险敞口,并及时
提交风险分析报告,供总经理决策。
五、会计核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企
业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
等准则及指南的相关规定,对所开展的外汇套期保值业务进行相应的会计核算处
理,并在定期财务报告中披露公司开展外汇套期保值业务的相关情况。公司开展
外汇套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条
件。
六、专项意见说明
(一)独立董事意见
公司独立董事认为:公司审议该事项的程序符合国家相关法律、法规及《公
司章程》的有关规定。公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机
为目的的外汇交易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经
营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,有利于降低汇率波动对公司的影
响,是必要和可行的,不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。
全体独立董事一致同意公司按照相关制度的规定开展外汇套期保值业务。
(二)董事会意见
公司董事会认为:公司开展外汇套期保值业务主要是为了防范汇率波动带来
的不利影响,增强财务稳健性,符合公司业务发展需要。公司建立健全了有效的
审批程序和风险控制体系,并严格按照制度要求执行。公司开展套期保值业务符
合相关规定,不存在损害上市公司及股东利益的情形。监事会同意公司根据实际
经营情况,开展套期保值业务,外币金额不得超过等值 25,000 万美元(含本数)。
(三)监事会意见
公司监事会认为:公司开展外汇套期保值业务主要是为了防范汇率波动带来
的不利影响,增强财务稳健性,符合公司业务发展需要。公司建立健全了有效的
审批程序和风险控制体系,并严格按照制度要求执行。公司开展套期保值业务符
合相关规定,不存在损害上市公司及股东利益的情形。监事会同意公司根据实际
经营情况,开展套期保值业务,外币金额不得超过等值 25,000 万美元(含本数)。
(四)保荐机构核查意见
经核查,保荐机构认为:公司本次拟开展外汇套期保值业务事项已经公司第
三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议审议通过,公司独立董事对上
述事项发表了明确同意的独立意见,符合相关法律法规的规定并履行了必要的法
律程序。公司根据相关规定及实际情况制定了切实可行的风险应对措施,相关风
险能够有效控制。公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经营的需要,可以在
一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响。
综上,保荐机构对固德威技术股份有限公司开展外汇套期保值的事项无异
议。
(此页无正文,为《中国国际金融股份有限公司关于固德威技术股份有限公
司开展外汇套期保值业务的核查意见》之签章页)
保荐代表人:
葛其明 谢望钦
中国国际金融股份有限公司
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